В настоящее время все больше людей выбирают самозанятость вместо традиционной работы по найму. И это неудивительно, ведь самозанятый предприниматель имеет некоторые преимущества по сравнению с обычным работником.
Одним из плюсов самозанятости является возможность работать «на себя», не завися от определенного работодателя. Это дает большую свободу действий и позволяет индивидуальным предпринимателям самостоятельно управлять своим временем и финансами.
Помимо этого, самозанятые предприниматели имеют возможность использовать различные приложения и онлайн-системы для учета своих доходов и расходов. Благодаря этому они могут с легкостью вести отчетность и сохранять полную контроль над своими финансами.
Но возникает вопрос, может ли индивидуальный предприниматель быть самозанятым? Название «самозанятый» подразумевает, что лицо занимается своим собственным бизнесом, без наличия работников и системы онлайн-кассы. Однако, существуют определенные ограничения в налоговой отчетности и учете доходов индивидуальных предпринимателей.
Согласно законодательству, лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, не может одновременно быть лицом-самозанятым. Этот вопрос связан с основными аспектами отчетности и учета доходов. Например, для индивидуальных предпринимателей существует обязательность ведения учета доходов и расходов на основании системы онлайн-касс. В то же время, лицо-самозанятое не обязано использовать систему онлайн-касс и вести подобный учет.
Однако, должно быть указано, что начинающим индивидуальным предпринимателям, особенно тем, кто только начал свой бизнес, регистрация в качестве лица-самозанятого может стать знаком профдохода. Ведь для многих начинающих предпринимателей расходы на открытие и ведение собственного бизнеса могут быть значительными. Поэтому, для них самозанятость может стать временным решением, позволяющим снизить затраты до меньшей суммы, до которой предприниматели готовы заплатить налоги.
Кроме этого, важно отметить, что самозанятость имеет свои особенности и ограничения. Плательщики налога на профессиональный доход (при условии, что доход составляет не более 2,4 миллиона рублей в год) могут пользуется упрощенной системой налогообложения. Они освобождаются от уплаты НДФЛ, но обязаны заплатить фиксированный налог в размере 4% от дохода.
Таким образом, ответ на вопрос, может ли индивидуальный предприниматель быть самозанятым, зависит от целей и требований каждого отдельного предпринимателя. Важно учесть все преимущества и ограничения самозанятости, а также учесть ваши личные цели и возможности.
Индивидуальный предприниматель: самозанятый или наемный сотрудник?
Всего дохода индивидуального предпринимателя получится тогда, если его доходы от предпринимательской деятельности превышают расчетный лимит для самозанятости. В противном случае, предприниматель будет считаться самозанятым и ему не нужно будет платить налоги на доходы от предпринимательской деятельности.
Перечень лимитов для самозанятости утверждается каждый год. Например, в 2021 году для индивидуальных предпринимателей лимит составляет 2 390 000 рублей в год. Это означает, что если общий доход предпринимателя за год будет меньше этого лимита, то его доходы будут считаться доходами от самозанятости, и на них он будет платить налог по специальной ставке.
Основное отличие самозанятого от наемного сотрудника заключается в том, что в случае самозанятости предприниматель сам принимает решение о своей работе, сам определяет клиентов и условия сотрудничества с ними. У самозанятого лица нет генерального договора, который обычно заключается между наемным работником и работодателем.
Для начинающих предпринимателей может быть выгодно использовать специальные налоговые режимы, такие как ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Этот режим позволяет предпринимателям платить налог в зависимости от вида деятельности и не вести бухгалтерию, предоставлять отчетность и т.д. Вместо этого они платят ежеквартальные ставки налога и добавление соответствующие графы в декларации.
Бизнесам, которые сдают помещения в аренду, также выгодно использовать ЕНВД или платить налог на прибыль, так как по договору аренды они не являются работодателями и на них не распространяются обязанности работодателя по выплате заработной платы, социального страхования и т.д.
| Название | Спецрежимах | Добровольно | Самозанятость |
|---|---|---|---|
| Стаж | нет требований | нет требований | нет требований |
| Лимиты по договорам | есть | есть | нет |
| Расчетный лимит | руб. 2 390 000 | нет | руб. 2 390 000 |
| Разрешены банки | да | да | да |
| Определение налогоплательщика | происходит при регистрации в ИФНС или при подаче первого отчета | при регистрации в ИФНС или при подаче первого отчета | налоговое агентство или ЦОН |
| Ставки налога | 10-15% в зависимости от спецрежима | в зависимости от общего дохода в месяц | 3% от дохода, но не меньше 426 рублей в месяц |
| Отчетность | единственная | квартальная и годовая | квартальная и годовая |
Таким образом, можно сказать, что индивидуальный предприниматель может быть и самозанятым, и наемным сотрудником. В первом случае он будет платить налоги по льготной ставке, во втором — вести общую бухгалтерию и выполнять все обязанности работодателя. Выбор режима зависит от потребностей и конкретной ситуации предпринимателя.
Различия между самозанятым и наемным сотрудником
Для начала, стоит заметить, что самозанятый и наемный сотрудник имеют разные правовые статусы и привилегии. Самозанятый предприниматель может работать одновременно с несколькими организациями или перерегистрироваться в специальные режимы.
Самозанятым лицам нет необходимости иметь офис и кабинет, работать можно прямо из своего жительства. Кроме того, для самозанятых лиц не действует обязательная перечень документов для регистрации предприятия, а также отсутствует необходимость в регистрации в налоговой и наличии страховых взносов.
Режим самозанятого в свою очередь запомнился тем, что в него можно попасть, если зарегистрировать ИП или приступить к трудовой деятельности без образования ИП.
Однако, не стоит заблуждаться. Для самозанятого лица также действует определенный порядок уплаты налогов. Налоги на доходы самозанятых физических лиц (ЕСХН), отчисляет сам предприниматель, а не налоговая организация. При этом, самозанятые предприниматели могут платить налог один раз в год, если они не являются плательщиками НДС. Если же имеется деятельность по перепродаже товаров, налоговый порядок может быть иной.
Важно также отметить, что самозанятый предприниматель ограничен в праве получать товарные занятия и осуществлять оказание услуги, которые по умолчанию подпадают под действующий порядок обязательной регистрации или лицензирования для сельскохозяйственного, такси и других организаций. В каждом конкретном случае необходимо учитывать требования законодательства.
В свою очередь, наемный работник имеет иные обязательности. Он должен работать в соответствии с трудовым законодательством, платить налоги и сборы, в том числе по удержаниям из заработной платы, предусмотренным законодательством.
Таким образом, различия между самозанятым и наемным сотрудником включают в себя особенности регистрации, налоговые привилегии и порядок уплаты налогов.
Самозанятый работает на себя
В равенстве с индивидуальными предпринимателями, самозанятые имеют право отказаться от пенсионных отчислений в пользу основной пенсионной системы. В этом случае они продолжают платить налоги и взносы на общих основаниях и не открывают счета в ПФР.
Для своей деятельности самозанятый может открыть банковский счет и использовать онлайн-сервисы для учета доходов и расходов. Для регистрации в таком сервисе нужно пройти процедуру регистрации и подтверждения своей личности. После этого предприниматель получает доступ к удобным инструментам учета своей деятельности.
В отчетах предприниматель должен показать свои доходы, которые он получил от своей деятельности. Приложение может само рассчитать сумму налогов и взносов на основе предыдущих показателей и актуальных ставок налогов.
Самозанятые могут осуществлять разные виды деятельности, от продажи товаров и услуг до выполнения работ по заказам. Судя по количеству зарегистрированных самозанятых по России, это режим пользуется несомненным спросом.
Самозанятый имеет ряд преимуществ перед другими видами предпринимательства. Во-первых, в Специальных экономических зонах могут быть установлены спецрежимы для самозанятых, что упрощает и удешевляет их деятельность. Во-вторых, самому предпринимателю нет необходимости возиться с отчетами в налоговую и отправлять декларацию каждый год. Это можно сделать через приложение и онлайн-сервисы.
Процедура перехода из одного режима в другой, например, из ИП в режим самозанятого и наоборот, не требует особых знаний или усилий. Плательщики взносов и налогов также могут перевестись из одного режима в другой по своему желанию.
Судя по отзывам экспертов, самозанятый — это лучший режим для тех, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, а также для тех, кто занимается сезонными или временными работами. В таких случаях самозанятость позволяет сэкономить время и средства на ведение учета и уплату налогов.
Налоговые и страховые взносы самозанятых определяются пропорционально их доходам. Это означает, что самозанятый не платит фиксированную сумму взноса, как при стандартной системе налогообложения, а платит взносы в зависимости от суммы доходов, полученных от своей деятельности.
Самозанятые работают на себя и управляют своей деятельностью самостоятельно. Они не имеют постоянного рабочего места и свободны в выборе времени работы. Их деятельность может быть как основной, так и дополнительной работой.
Судя по фото и отзывам на самых популярных приложения для самозанятых, количество таких работников постоянно растет. И эксперты уверены, что в будущем такие спецрежимы привлекут еще больше плательщиков налогов и взносов.
Наемный сотрудник работает по трудовому договору
Большая часть уплаты – это максимум 20% от суммы прибыли. Но, чтобы уплатить только эту сумму, нужно платить не менее 5 000 рублей месяц.
Каких платежей огосубъект применяет по вашим документам. Открыть индивидуального предпринимателя физлицами?
Если вы самозанятый, то ваши условия уплаты пенсии и других гарантий могут быть отличными от тех, каких имеет наемный работник, взноса в ПФР достаточно долговременно работать и уплатить свои налоги через Мобильное приложение Росстата или портал Росстата. Заявление о внесении в налоговые органы информации о гарантиях и льготах добавилось 4 июня 2021 г. сама регистрация ИП – простой процесс, ваши документы показать не придется. Онлайн-кассу открывать стало проще. Если вы было зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, нужно только скачайте на сайте форму и выделите там нужные поля.
Поэтому вам не нужно платить такие налоги, как профессиональный доход. Например, если вы работаете по своей специальности, то ваши доходы будут считаться обычной зарплатой, а не доходом от предпринимательской деятельности.
Другое преимущество наемного работника состоит в том, что они могут совмещать несколько работ и получать зарплату по каждой из них. В то же время, самозанятые предприниматели работают от своего имени и получают доход только от одной деятельности.
Таким образом, нанятый сотрудник имеет ряд привилегий, отличных от самозанятого предпринимателя. При выборе между статусами самозанятого и индивидуального предпринимателя, каждый может решить, что для него выгоднее и удобнее — работать по трудовому договору или быть самозанятым.
